Unternehmensplanungund Planungsrechnung
Ein Budget, das in einer Tabelle liegt, greift nicht ein. In fabular liegt die Planung dort, wo auch gebucht wird: Budgets werden je Kostenstelle und Kostenart geplant, Bestellungen dagegen geprüft, und die Abweichung ist sichtbar, solange sich noch etwas ändern lässt.
fabular. Prozesskette
EchtzeitOffene Aufträge
128
Chargen heute
24
fabAI erkennt: Charge L-2481 läuft 3 Tage vor Mindesthaltbarkeit – FEFO-Vorschlag erstellt.
- Mehrjahresplanung
- Plan-Ist im selben System
- Szenarien nebeneinander
Planung, die im Tagesgeschäft ankommt
Der Unterschied zu einer Planungstabelle liegt nicht in der Optik, sondern darin, dass eine Bestellung im Einkauf tatsächlich gegen das geplante Budget geprüft wird – und nicht nur ein Bericht am Monatsende darauf hinweist.
Gesamtbudget und Detailplanung
Das Jahresbudget wird als Ganzes gepflegt oder je Kostenstelle, Kostenart und Warengruppe verfeinert. Bestehende Planungen lassen sich aus einer Vorlage oder dem Vorjahreswert übernehmen und fortschreiben, statt sie neu zu erfassen.
Budgetprüfung im Einkauf
Reicht das geplante Budget für Kostenstelle und Kostenart nicht aus, schlägt die Prüfung bei der Bestellung fehl – vor der Buchung, nicht danach. Statt einer stillschweigenden Überschreitung entsteht ein Antrag auf Umschichtung, nachvollziehbar und mit Freigabe durch die zuständige Stelle.
Szenarien nebeneinander
Planzahlen werden je Szenario geführt – etwa ein Basis-, ein Vorsichts- und ein Wachstumsszenario parallel. Ein abgeschlossenes Szenario lässt sich sperren, damit die Grundlage einer getroffenen Entscheidung später noch dieselbe ist und nicht rückwirkend verändert wird.
Budgetrelevanz steuerbar
Nicht jede Kostenart soll geprüft werden. Je Kostenart lässt sich hinterlegen, ob sie in die Budgetprüfung eingeht – ohne Ausnahmen im Programmcode zu pflegen, sondern als Einstellung, die eine Fachabteilung selbst setzt.
Plan gegen Ist
Die Abweichung entsteht aus denselben Buchungen, aus denen auch der Abschluss entsteht. Keine zweite Zahlenwelt, kein Abgleich am Monatsende zwischen Planungstabelle und Finanzbuchhaltung.
Mehr erfahrenAnschluss an die Bedarfsplanung
Die Planungsrechnung ist mit der Bedarfsplanung verbunden. Was mengenmäßig geplant ist, steht auch der Beschaffung zur Verfügung – ein Mengenplan ohne Budgetgegenstück bleibt damit die Ausnahme, nicht die Regel.
Wie ein Budgetjahr durchläuft
Planung ist bei fabular kein einmaliger Excel-Import zu Jahresbeginn, sondern ein Zyklus, der das ganze Jahr über offen bleibt.
Planen
- 1.Vorjahreswerte als Ausgangsbasis übernehmen
- 2.Je Kostenstelle und Kostenart verfeinern
- 3.Szenarien parallel anlegen, bevor ein Wert final ist
Ein Szenario lässt sich sperren, sobald die Entscheidung gefallen ist.
Prüfen
- 1.Bestellung im Einkauf löst automatische Budgetprüfung aus
- 2.Reicht das Budget nicht, entsteht ein Umschichtungsantrag
- 3.Freigabe durch die zuständige Kostenstelle
Abgleichen
- 1.Plan-Ist-Vergleich läuft auf denselben Buchungen wie der Abschluss
- 2.Abweichung wird sichtbar, solange das Jahr noch läuft
- 3.Anschluss ans Frühwarnsystem im Controlling
Eine Abweichung, die erst im Dezember auffällt, lässt sich nicht mehr steuern.
Zur Unternehmensplanung in fabular
Wie granular lässt sich planen?
Auf Ebene des Gesamtbudgets oder verfeinert bis auf Kostenstelle, Kostenart und Warengruppe. Beides ist im selben Modul möglich, und eine grobe Planung lässt sich später verfeinern, ohne von vorn zu beginnen.
Was passiert, wenn eine Bestellung das Budget überschreitet?
Die Bestellung wird nicht stillschweigend durchgebucht. Reicht das geplante Budget für die betroffene Kostenstelle und Kostenart nicht aus, schlägt die Prüfung fehl, und es entsteht ein Antrag auf Budgetumschichtung, der von der zuständigen Stelle freigegeben werden muss.
Wie viele Szenarien lassen sich gleichzeitig führen?
Mehrere Szenarien laufen nebeneinander, etwa für unterschiedliche Wachstumsannahmen. Ein abgeschlossenes Szenario lässt sich sperren, damit die Zahlen, auf denen eine Entscheidung beruht, im Nachhinein nicht mehr verändert werden.
Lässt sich eine bestehende Planung aus dem Vorjahr übernehmen?
Ja. Eine bestehende Planung dient als Vorlage und wird fortgeschrieben statt neu erfasst – das reduziert den Aufwand zu Jahresbeginn auf die tatsächlichen Anpassungen.
Wie hängt die Planungsrechnung mit dem Controlling zusammen?
Die Planungsrechnung liefert die Planzahlen, das Controlling stellt sie den Ist-Zahlen gegenüber und wertet Abweichungen aus – bis hin zum Frühwarnsystem bei Schwellenwertüberschreitungen. Beide Module laufen auf denselben Buchungen, es gibt keinen Export zwischen ihnen.
Sehen Sie es an Ihrem eigenen Fall
Bringen Sie Ihre Kostenstellenstruktur und ein aktuelles Budget mit. In 30 Minuten zeigen wir, wie die Planungsrechnung das abbildet – und wo die Grenzen liegen.